Wat is ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)?
De ITP is de Spaanse overdrachtsbelasting. U betaalt deze belasting bij de aankoop van een bestaand (tweedehands) woning. Het is de grootste bijkomende kostenpost bovenop de aankoopprijs. Goed begrijpen hoe deze belasting werkt, is essentieel voordat u iets tekent.
ITP geldt alleen voor bestaande woningen. Koopt u een nieuwbouwwoning rechtstreeks van een projectontwikkelaar? Dan betaalt u btw (IVA) in plaats van ITP.
ITP-tarieven per regio
Spanje heeft 17 autonome gemeenschappen en elk bepaalt zijn eigen ITP-tarief. De belangrijkste regio's voor vastgoedkopers:
- Andalusie (Costa del Sol, Malaga, Marbella): 7%
- Valencia (Costa Blanca, Alicante): 10%
- Catalonie (Barcelona, Costa Brava): 10%
- Balearen (Mallorca, Ibiza): 8% tot 11% (progressief)
- Canarische Eilanden (Tenerife, Gran Canaria): 6,5%
- Madrid: 6%
- Murcia: 8%
Het vaste tarief van 7% in Andalusie maakt de Costa del Sol een van de gunstigere regio's qua overdrachtsbelasting. Bij een woning van EUR 300.000 betaalt u EUR 21.000 aan ITP.
Hoe wordt ITP berekend?
De belasting wordt berekend over de aangegeven koopprijs of de fiscale referentiewaarde, afhankelijk van welke hoger is. Sinds 2022 gebruikt Spanje het "valor de referencia" systeem. De belastingdienst vergelijkt uw koopprijs met hun referentiewaarde. Is hun waarde hoger, dan betaalt u belasting over dat hogere bedrag.
U kunt dus niet zomaar een lagere prijs opgeven om belasting te besparen. De fiscus pikt dit op en stuurt een naheffing, plus rente.
Rekenvoorbeeld (Andalusie)
- Aankoopprijs: EUR 250.000
- Fiscale referentiewaarde: EUR 240.000
- Belastbare grondslag: EUR 250.000 (de hogere waarde)
- ITP tegen 7%: EUR 17.500
Wanneer betaalt u ITP?
U moet de ITP betalen binnen 30 kalenderdagen na ondertekening van de eigendomsakte (escritura) bij de notaris. Uw advocaat of gestor regelt doorgaans de aangifte en betaling via het regionale belastingkantoor. Te laat betalen levert boetes op van 5% tot 20%, plus rente.
Verlaagde tarieven en vrijstellingen
Diverse regio's bieden verlaagde ITP-tarieven voor specifieke kopers:
- Jonge kopers (onder 35): Verlaagd tarief in Andalusie (3,5%), Madrid (4%) en andere regio's
- Grote gezinnen: Komen vaak in aanmerking voor dezelfde verlaagde tarieven
- Sociale woningbouw (VPO): Tarieven vanaf 3,5% in veel regio's
- Kopers met een beperking (33%+): Verlaagde tarieven in de meeste regio's
Deze verlagingen vereisen meestal dat de woning uw hoofdverblijf wordt en kennen minimale bezitsperioden.
Bereken uw totale kosten
ITP is slechts een onderdeel van de totale aankoopkosten. Gebruik onze gratis calculator om uw totale kosten te berekenen, inclusief notariskosten, kadasterkosten en advocaatkosten. Reken op 10% tot 13% bovenop de aankoopprijs voor een bestaande woning.